Diplomová práce se zabývá významem daňové úspory u finančních produktů nabízených na tuzemském trhu. Práce se zabývá daňovou úsporou při uzavírání, trvání a rušení smlouvy. Cílem diplomové práce bylo zjistit, do jaké míry ovlivňuje úspora na dani z příjmů fyzických osob klienta při výběru finančního produktu. V diplomové práci je použito dotazníkové šetření. K vyhodnocení dotazníkového šetření byly použity statistické metody, zejména chí-kvadrát.
Výsledky ukázaly, že daňová úspora není prvním faktorem ovlivňujícím respondenta při výběru finančního produktu. Dále došlo ke zjištění, že svou neinformovaností se respondenti připravují o daňovou úsporu ve výši až 13 500 Kč ročně.
Anotace v angličtině
This diploma thesis addresses the importance of tax savings generated by financial products offered on the domestic market. More specifically, it deals with tax savings generated in connection with entering into as well as with the duration and termination of contracts or agreements. The aim of this thesis is to determine the extent to which any savings on personal income tax influence clients' selection of a financial product. For these purposes, a questionnaire survey has been used and its results have been analysed and evaluated using statistical methods, in particular the chi-squared test.
The results have shown that tax savings do not present the most important factor influencing respondents in their selection of a financial product. In addition, it has been established that due to their ignorance and lack of information, respondents miss out on the opportunity to achieve tax savings of up to CZK 13 500 per year.
Klíčová slova
fyzická osoba, respondent, finanční produkty, daň z příjmů, daňová úspora
Klíčová slova v angličtině
natural person, respondent, financial products, income tax, tax savings
Rozsah průvodní práce
73 s. (129 094 znaků)
Jazyk
CZ
Anotace
Diplomová práce se zabývá významem daňové úspory u finančních produktů nabízených na tuzemském trhu. Práce se zabývá daňovou úsporou při uzavírání, trvání a rušení smlouvy. Cílem diplomové práce bylo zjistit, do jaké míry ovlivňuje úspora na dani z příjmů fyzických osob klienta při výběru finančního produktu. V diplomové práci je použito dotazníkové šetření. K vyhodnocení dotazníkového šetření byly použity statistické metody, zejména chí-kvadrát.
Výsledky ukázaly, že daňová úspora není prvním faktorem ovlivňujícím respondenta při výběru finančního produktu. Dále došlo ke zjištění, že svou neinformovaností se respondenti připravují o daňovou úsporu ve výši až 13 500 Kč ročně.
Anotace v angličtině
This diploma thesis addresses the importance of tax savings generated by financial products offered on the domestic market. More specifically, it deals with tax savings generated in connection with entering into as well as with the duration and termination of contracts or agreements. The aim of this thesis is to determine the extent to which any savings on personal income tax influence clients' selection of a financial product. For these purposes, a questionnaire survey has been used and its results have been analysed and evaluated using statistical methods, in particular the chi-squared test.
The results have shown that tax savings do not present the most important factor influencing respondents in their selection of a financial product. In addition, it has been established that due to their ignorance and lack of information, respondents miss out on the opportunity to achieve tax savings of up to CZK 13 500 per year.
Klíčová slova
fyzická osoba, respondent, finanční produkty, daň z příjmů, daňová úspora
Klíčová slova v angličtině
natural person, respondent, financial products, income tax, tax savings
Zásady pro vypracování
Diplomová práce se zabývá významem daňové úspory u finančních produktů nabízených na tuzemském trhu. Cílem diplomové práce je zjistit, do jaké míry ovlivňuje daňová úspora na dani z příjmů fyzických osob klienta při výběru finančního produktu. V diplomové práci bude použito dotazníkové šetření. K vyhodnocení dotazníkové šetření budou použity statistické metody, zejména chí-kvadrát. Dále bude použito testování hypotéz. Výsledky a závěry diplomové práce mohou být příspěvkem do diskuze o roli daňových úspor spojených s finančními produkty a jejich dalším vývojem v souvislosti s připravovanou změnou zákona o dani z příjmů fyzických osob.
Zásady pro vypracování
Diplomová práce se zabývá významem daňové úspory u finančních produktů nabízených na tuzemském trhu. Cílem diplomové práce je zjistit, do jaké míry ovlivňuje daňová úspora na dani z příjmů fyzických osob klienta při výběru finančního produktu. V diplomové práci bude použito dotazníkové šetření. K vyhodnocení dotazníkové šetření budou použity statistické metody, zejména chí-kvadrát. Dále bude použito testování hypotéz. Výsledky a závěry diplomové práce mohou být příspěvkem do diskuze o roli daňových úspor spojených s finančními produkty a jejich dalším vývojem v souvislosti s připravovanou změnou zákona o dani z příjmů fyzických osob.
Seznam doporučené literatury
AČSS. (2018). Stavební spoření v roce 2017. Dostupné z http://www.acss.cz/cz/novinari-a-odbornici/vyrocni-zpravy-acss/rocenka-2017/
Amromin, G., Huang, J., & Sialm, C. (2006). The Tradeoff between Mortgage Prepayments and Tax-Deferred Retirement Savings. Dostupné z https://www.chicagofed.org/ /media/.../wp2006-05-pdf.pdf
EY. (2018). UK bridging market study. Dostupné z https://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/EY-UK-bridging-market-study-2018-and-beyond/$FILE/EY-UK-bridging-market-study-2018.pdf
Gautam, S. (2013). A Study of Tax Saving Instruments. Dostupné z https://www.researchgate.net/publication/325060456_Income_Tax_Planning_A_Study_of_Tax_Saving_Instruments.pdf
Janowski, A. (2018). Personality Traits and Sales Effectiveness: The Life Insurance Market in Poland. Dostupné z file:///C:/Users/Ani%C4%8Dka/Desktop/JEMI_Vol14_Issue1_2018_Article8.pdf
Kubátová, K. (2015). Daňová teorie a politika. Praha: Wolters Kluwer.
Pelc, V., Pelech, P. (2018). Daně z příjmů s komentářem. Olomouc: Anag.
Russell, D., Chong, J., & Phillips, M. (2018). Raising Cash Under Duress And The Role Of Cash Value Life Insurance: An Educational Example. Dostupné z https://files.eric.ed.gov/fulltext/EJ1175334.pdf
Wise, W. (2017). A survey of life insurance efficiency papers: Methods, pros & cons, trends. Dostupné z
http://growingscience.com/beta/ac/2447-a-survey-of-life-insurance-efficiency-papers-methods-pros-cons-trends.html
Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů
Zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, ve znění pozdějších předpisů
Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě, ve znění pozdějších předpisů
Zákon č. 257/2016 Sb., o spotřebitelském úvěru, ve znění pozdějších předpisů
Zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření, ve znění pozdějších předpisů
Seznam doporučené literatury
AČSS. (2018). Stavební spoření v roce 2017. Dostupné z http://www.acss.cz/cz/novinari-a-odbornici/vyrocni-zpravy-acss/rocenka-2017/
Amromin, G., Huang, J., & Sialm, C. (2006). The Tradeoff between Mortgage Prepayments and Tax-Deferred Retirement Savings. Dostupné z https://www.chicagofed.org/ /media/.../wp2006-05-pdf.pdf
EY. (2018). UK bridging market study. Dostupné z https://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/EY-UK-bridging-market-study-2018-and-beyond/$FILE/EY-UK-bridging-market-study-2018.pdf
Gautam, S. (2013). A Study of Tax Saving Instruments. Dostupné z https://www.researchgate.net/publication/325060456_Income_Tax_Planning_A_Study_of_Tax_Saving_Instruments.pdf
Janowski, A. (2018). Personality Traits and Sales Effectiveness: The Life Insurance Market in Poland. Dostupné z file:///C:/Users/Ani%C4%8Dka/Desktop/JEMI_Vol14_Issue1_2018_Article8.pdf
Kubátová, K. (2015). Daňová teorie a politika. Praha: Wolters Kluwer.
Pelc, V., Pelech, P. (2018). Daně z příjmů s komentářem. Olomouc: Anag.
Russell, D., Chong, J., & Phillips, M. (2018). Raising Cash Under Duress And The Role Of Cash Value Life Insurance: An Educational Example. Dostupné z https://files.eric.ed.gov/fulltext/EJ1175334.pdf
Wise, W. (2017). A survey of life insurance efficiency papers: Methods, pros & cons, trends. Dostupné z
http://growingscience.com/beta/ac/2447-a-survey-of-life-insurance-efficiency-papers-methods-pros-cons-trends.html
Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů
Zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, ve znění pozdějších předpisů
Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě, ve znění pozdějších předpisů
Zákon č. 257/2016 Sb., o spotřebitelském úvěru, ve znění pozdějších předpisů
Zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření, ve znění pozdějších předpisů